社团购买了阿里云服务器做网站,备案失败,只给退余款,怎么做会计分录
未返还部分,请直接联系客服,要求开具增值税专用发票,拿发票入账
我司购买阿里云和联通的服务,直接将款项都转给了阿里云,现在收到了阿里云和联通开的票,账务如何处理?
之前付款的时候有做付款单吧,之前挂账是
借:其他应付款阿里云和联通
贷:银行存款
收到发票,做账:
借:管理费用-服务费
贷:其他应付款-阿里云和联通 《会计分录》
支付阿里云服务器会计分录
企业支付阿里云服务器租赁费用时:
借:长期待摊费用(或预付账款科目)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
按月摊销时:
借:管理费用——服务器租赁费(根据费用所属部门计入相关科目)
贷:长期待摊费用(或预付账款科目)
企业支付阿里云服务器租赁费时,若租赁时间超过一年,应通过“长期待摊费用”科目进行核算;若租赁时间不超过一年,则应通过“预付账款”科目进行核算。